个体户季度税费测算表（附简易申报指导）
个体户交税不像公司那么复杂，但很多新手老板搞不清要交哪些税、怎么算、怎么报。下面这份测算表，帮你把每个季度要交的税列得明明白白，照着填就行。
一、测算表模板（直接复制到Excel或打印）
| 项目 | 填写栏 | 说明 |
|---|---|---|
| 季度营业收入（不含税） | 【填写】 | 本季度开票收入+未开票收入合计，不含增值税。 |
| 季度营业成本费用 | 【填写】 | 进货、房租、水电、员工工资等成本支出。 |
| 利润（收入-成本费用） | 【自动】 | 收入减去成本费用，亏损填负数。 |
| 增值税 | 【自动】 | 季度收入不超过30万（2026年现行优惠）免征，超过则按征收率计算。 |
| 附加税 | 【自动】 | 有增值税才需要交，通常为增值税的12%，但有小微优惠。 |
| 个人所得税（经营所得） | 【自动】 | 按利润预缴，多退少补，具体见下方说明。 |
二、填表说明
1. 营业收入：把你这个季度收到的钱都加起来，包括微信、支付宝、刷卡、现金，不管是开票还是没开票的。注意别把客户退货的钱算进去。
2. 成本费用：为了经营花的钱，比如进货、房租、水电、员工工资、快递费、餐费（业务招待）等。但没有发票的支出，以后在税务局申报时可能需要调增，所以尽量留好发票。
3. 增值税：2026年现行政策，小规模纳税人季度销售额30万元以下（含本数）免征增值税。超过30万，如果是货物销售，征收率1%（2026年延续优惠）；如果是服务，一般也是1%。具体以当地税务局为准。
4. 附加税：交了增值税才交附加税，包括城市维护建设税、教育费附加等。按增值税税额的12%左右，但小规模纳税人减半征收，实际约6%。
5. 个人所得税（经营所得）：这个不是按收入，是按利润算。用季度利润乘以适用税率（5%-35%超额累进税率），再减去速算扣除数，然后预缴。大部分个体户利润不高，实际税率很低。
三、简易申报指导（季度申报）
第一步：确定申报时间。每年1月、4月、7月、10月的15日前，申报上一个季度的税。
第二步：登录电子税务局。在手机或电脑上搜索“XX省电子税务局”，用营业执照上的统一社会信用代码登录，通常是实名认证的法人信息登录。
第三步：填写申报表。找到“增值税及附加税申报”和“经营所得个人所得税申报”。增值税申报表里填收入、成本等，系统自动算出税额或免税。经营所得申报表里填收入、成本、利润，系统自动算出预缴税额。
第四步：确认并提交。核对数据没问题，点提交，然后如果显示要交税，就扣款；如果免税，就零申报。
四、使用场景
- 刚开个体户，不知道每季度要交多少税，心里没底。
- 想比较不同业务收入下税费差异，比如这个季度多开发票会不会超30万。
- 准备注销或转让，想算清历史欠税。
五、注意事项
- 本测算表仅供参考，具体税率和优惠政策以当地税务局最新规定为准。
- 一定要按时申报，即使没有收入也要零申报，否则可能被罚款。
- 保留好进货发票和支出票据，否则税务局可能不认可成本，导致利润虚高多交税。
- 如果季度收入经常超过30万，建议考虑注册公司，可能更节税。
- 个体工商户“经营所得”个人所得税，每年3月底前还要做年度汇算清缴，别忘了。
跟着这个表填一填，你就知道这个季度该准备多少钱交税了。别怕，大多数小个体户都是免税的。