一、填写说明
本模板用于创业前的财务测算，建议按月填写，覆盖至少12个月。所有金额单位为元。请根据实际情况预估，不要夸大收入，也不要漏掉隐性成本。
- 固定成本：每月不变的费用，如房租、水电、网费、工资、社保等。
- 变动成本：随业务量变化的费用，如原材料、包装、运输、提成等。
- 一次性投入：开业前需要一次性支付的费用，如设备、装修、首批进货、押金等。
- 利润测算：收入 - 固定成本 - 变动成本 = 毛利润；毛利润 - 一次性投入分摊（按12个月分摊）= 净利润。
- 现金流：记录每月实际收到和支出的钱，注意赊账和垫资的影响。
二、使用场景
- 开店前评估（餐饮、零售、服务等）
- 轻资产项目可行性分析（线上服务、社区团购、小工作室）
- 向合作伙伴或家人展示创业计划
- 申请小额贷款或补贴时作为支撑材料
三、财务测算表模板（可直接复制使用）
| 项目 | 第1月 | 第2月 | 第3月 | … | 第12月 |
|---|---|---|---|---|---|
| 一、收入 | |||||
| 主营业务收入 | |||||
| 其他收入 | |||||
| 收入合计 | |||||
| 二、变动成本 | |||||
| 原材料/进货 | |||||
| 包装/运输 | |||||
| 销售提成 | |||||
| 变动成本合计 | |||||
| 三、固定成本 | |||||
| 房租 | |||||
| 水电/物业 | |||||
| 工资（含社保） | |||||
| 推广/广告 | |||||
| 其他固定费用 | |||||
| 固定成本合计 | |||||
| 四、利润测算 | |||||
| 毛利润（收入-变动-固定） | |||||
| 一次性投入分摊（÷12） | |||||
| 净利润（毛利润-分摊） | |||||
| 五、现金流 | |||||
| 期初现金 | |||||
| 本月实际收入 | |||||
| 本月实际支出 | |||||
| 期末现金=期初+收入-支出 |
四、注意事项
- 首次测算时，建议将收入预期降低20%～30%，成本提高10%～20%，更接近现实。
- 一次性投入记得按月分摊，避免某个月账面上突然巨亏。
- 现金流比利润更重要。即使账面有利润，现金断裂也可能导致倒闭。
- 如果连续3个月净利润为负，应考虑调整经营策略或收缩规模。
- 本模板仅为经营工具参考，不构成法律或财务建议。重大决策请咨询专业财务人员。